我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因與對策分析
羅-麗-君
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因與對策分析
一、引言
隨著全球經(jīng)濟加速融合，銀行業(yè)長足發(fā)展，逐步呈現(xiàn)出混業(yè)化、巨型化、表外化、衍生化特點，這也導(dǎo)致其經(jīng)營環(huán)境更為復(fù)雜；2007年美國爆發(fā)的 次貸危機，引發(fā)全球經(jīng)濟陷入衰退困境，更使商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上面臨新的挑戰(zhàn)。從我國來看，近幾年由操作風(fēng)險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。面對世界各國頻頻爆發(fā)的操作風(fēng)險事故，金融界和監(jiān)管當(dāng)局開始對操作風(fēng)險 加倍關(guān)注，對操作風(fēng)險進行深入研究并提出防范對策也成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一項重大課題。
二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀
2.1操作風(fēng)險的含義和類型
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類：
（1）內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。
（2）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。
（3）雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。
(4) 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。
(5) 有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。
(6) 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。
(7) 涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。
從操作風(fēng)險的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險的來源不外乎以下兩個方面：一是人為操作性的操作風(fēng)險，二是非操作性的操作風(fēng)險。從我國各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，目前各商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理尚不完善，在操作風(fēng)險管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對操作風(fēng)險有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險層面。
2.2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征
2.2.1我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要特征大概可以總結(jié)為：
（1）損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù),主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐,占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐。
（2）單筆損失金額的均值相差很大，在度量操作風(fēng)險時,應(yīng)該分別考慮每個業(yè)務(wù)部門和每個風(fēng)險事件組合下的損失分布情況。
（3）損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模成正相關(guān)，但損失金額多少與總資產(chǎn)沒有明顯的相關(guān)性。
（4）從損失事件數(shù)目和損失金額的地區(qū)分布看，操作風(fēng)險不一定發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達的分支機構(gòu),但是肯定會發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強的地區(qū)。
2.3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀
首先，國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件的丑聞頻發(fā)，特別是進入21世紀以來，幾乎每年都會發(fā)生一件甚至更多的損失金額巨大、影響極其惡劣的操作風(fēng)險事件。以內(nèi)部欺詐和外部欺詐為代表的操作風(fēng)險案例發(fā)生比率最高，損失金額最多。其中內(nèi)部欺詐的發(fā)生率及其所造成的損失金額均高于外部。 20世紀90年代以后，操作風(fēng)險問題越來越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢。如2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中國銀行廣東分行開平支行前行長4.82億美元資金挪用案等等。這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險中的一部分，大量的損失金額較小的操作風(fēng)險還沒有披露。據(jù)銀監(jiān)會披露，2004年共處罰違規(guī)機構(gòu)2202個，處分相關(guān)人員4538人，涉嫌案件274起，違規(guī)金額高達5840億元。2005年共查出金融機構(gòu)違規(guī)金額7671億元，處罰違規(guī)金融機構(gòu)1205個，處理金融機構(gòu)違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人，可見我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的嚴重性令人擔(dān)憂。從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看，造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在錯誤的操作風(fēng)險管理理念和不健全的操作風(fēng)險管理框架。
三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因
3.1 從業(yè)人員風(fēng)險防范意識淡薄
從我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件可以看出，普通員工風(fēng)險意識十分薄弱，法制觀念淡薄，違規(guī)操作事件時常發(fā)生，不少員工并沒有認識到自己的行為可能給銀行帶來操作風(fēng)險，也沒能認識到自己對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，錯誤地認為操作風(fēng)險防范只是風(fēng)險管理部門的事。
3.2 治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全
我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在嚴重弊端且長期以來未能得到有效改善。我國國有商業(yè)銀行在銀行業(yè)占據(jù)統(tǒng)治地位，但國有商業(yè)銀行所有者虛位，容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部的高級管理人員利用政府產(chǎn)權(quán)控制力的薄弱而成為銀行事實上的所有者。我國商業(yè)銀行的管理層次過多，職能不明確，容易產(chǎn)生各部門重復(fù)控制的情況。
3.3 銀行外部監(jiān)督缺乏，相關(guān)監(jiān)管法規(guī)缺失
監(jiān)督人員配備不足，監(jiān)管力量薄弱。近年來，我國商業(yè)銀行發(fā)展迅猛，營業(yè)網(wǎng)點廣布，但是相關(guān)的監(jiān)管措施卻沒有及時跟上。由于人員緊張，有的營業(yè)點監(jiān)管員配備不足，有的甚至一身兼多職，監(jiān)督無法到位。同時，還存在監(jiān)管措施落后，監(jiān)管法規(guī)不完善，隱瞞操作風(fēng)險問題等現(xiàn)象，使得目前的監(jiān)管難以適應(yīng)新形勢發(fā)展需要。
四、商業(yè)銀行操作風(fēng)險對策分析
4.1加強風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境
建設(shè)內(nèi)部原因是造成操作風(fēng)險經(jīng)常發(fā)生的根本原因。為了有效防止、控制和減少商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，商業(yè)銀行就應(yīng)該起手于自身的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，構(gòu)建起一套優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管理框架，建立高效管理信息系統(tǒng)，把以人為本作為管理文化的核心，來建設(shè)、提高、強化商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。要建構(gòu)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，必須設(shè)定專門的風(fēng)險管理機制，來總攬銀行風(fēng)險控制。風(fēng)險管理機構(gòu)主要是指：組成專業(yè)的操作風(fēng)險管理員會，它是風(fēng)險管理委員會的分委員會，組成人主要是操作風(fēng)險管理方面的專家董事和高級管理人員，它的主要責(zé)任是召開定期或不定期的各部門操作風(fēng)險管理的會議，分析外部和內(nèi)部的操作風(fēng)險形勢，對操作風(fēng)險進行評估來暴露其風(fēng)險程度，進而研究制定出防范和化解操作風(fēng)險的應(yīng)
對措施。
4.2建立和完善操作風(fēng)險管理體系建立健全風(fēng)險管理體系對于商業(yè)銀行防止風(fēng)險的發(fā)生以及實時的處理風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作，同時，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理最為基本性的需求：
1．建立包含了操作風(fēng)險的辨認、評估、監(jiān)視監(jiān)測、緩釋、掌控和報告等等這樣的程序和環(huán)節(jié)的管理體系。為了達到建立操作風(fēng)險管理體系的基本目標(biāo)，首先就要做到及時的對產(chǎn)品進行檢查和評估工作、避免在活動和系統(tǒng)之中產(chǎn)生操作風(fēng)險：其次就是要采用一套程序，每隔一段時間就要監(jiān)測操作風(fēng)險的具體情況和比較大的損失，實時的做好報告：最后就是按照實際情況采取比較合適的策略、措施、程序來盡量避免風(fēng)險所帶來的危害，并按照該情況實時的調(diào)整風(fēng)險政策。
2．梳理銀行織架構(gòu)，建立專門的風(fēng)險管理中心，總管銀行風(fēng)險控制，形成暢有順效的匯報路線。商業(yè)銀行務(wù)必要在風(fēng)險管理中心建立市場、信用和操作的風(fēng)險管理部門，以方便在操作風(fēng)險管理部門領(lǐng)導(dǎo)下控制和組織結(jié)構(gòu)。首先，選取比較切實可行的組織管理形式控?制住權(quán)利的使用，所有的部門相互之間要在做好整合和任務(wù)劃分明晰的前提之上不僅僅是要相對獨立還要相互牽制，使得有些管理者出現(xiàn)越職或者個別部門權(quán)利超出范圍的情況：其次是要盡可能的減少管理的層次、去掉不必要的機構(gòu)的時候不斷的增加對下級機構(gòu)的管理。
4.3建立高效管理信息系統(tǒng)
1.加強高端信息技術(shù)的應(yīng)用信息技術(shù)的應(yīng)用能夠有效防范和控制銀行操作風(fēng)險，通過風(fēng)險分析，提出業(yè)務(wù)需求，進而設(shè)計計算機程序、設(shè)置權(quán)限指令、設(shè)定業(yè)務(wù)風(fēng)險的臨界值等可以有效防范業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營上的風(fēng)險，如根據(jù)不同區(qū)域或預(yù)先設(shè)定的管理能力指標(biāo)的差異，來設(shè)置信貸審批權(quán)限、會計關(guān)鍵風(fēng)險點的主管授權(quán)、高風(fēng)險環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)限制、特殊業(yè)務(wù)的提示預(yù)警和審批、洗錢確認控制等，可以有力地控制違規(guī)越權(quán)等操作風(fēng)險行為發(fā)生;程序設(shè)置還可以代替手工操作，解決人工難以監(jiān)控的環(huán)節(jié)。如多頭貸款、壘大戶、頂冒名領(lǐng)域中的問題，貸款、違法騙貸等問題;通過業(yè)務(wù)異常運行。
2.預(yù)警分析系統(tǒng)的研發(fā)，能夠在第一時間監(jiān)控到業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，變事后監(jiān)督為事前防范、事中控制?，將操作風(fēng)險防控關(guān)口前移;通過管理信息系統(tǒng)實時地記錄各類業(yè)務(wù)信息，可以便捷各部門之間的信息交流，通過建立商業(yè)銀行內(nèi)部信息共享平臺，達到全行信息資源的共享;通過商業(yè)銀行之間建立信息共享渠道，可以有效防止過度授信、一人多貸、信貸資金違法轉(zhuǎn)移等，從而提高內(nèi)部控制的深度和廣。我們還可以引進先進、高端的外資銀行管理信息系統(tǒng)，通過學(xué)習(xí)與借鑒，創(chuàng)新出適合我國銀行自身實際的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。
4.4加強人才隊伍建設(shè)
為操作風(fēng)險管理提供支持和保障人在風(fēng)險管理過程中起著十分重要的作用。當(dāng)前，為有效引入操作風(fēng)險管理，需要培育一批紀律性強、專業(yè)水平和政治素質(zhì)較高的風(fēng)險管理人才隊伍，并不斷完善激勵機制，以提升管理水平和管理效果。具體措施包括：
1.實施全員培訓(xùn)機制。發(fā)展對作為現(xiàn)代金融領(lǐng)域重要主體的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求，為此，需要打造一支與之相適應(yīng)的人才隊伍。
2.推行風(fēng)險管理制度。為保證所有操作風(fēng)險管理專業(yè)人士都具備足夠的理論和實踐，應(yīng)當(dāng)通過嚴格的選拔考試篩選風(fēng)險管理人才，擇優(yōu)聘用，并對風(fēng)險經(jīng)理任職以后的崗位職責(zé)、管理權(quán)力作出明確規(guī)定，如果出現(xiàn)失職行為，則要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
3.完善人才管理制度。各行在培養(yǎng)出一批符合崗位要求的風(fēng)險經(jīng)理、具備一定的人才。備規(guī)模之后，應(yīng)按照實際需要將風(fēng)險管理人才分配到各風(fēng)險環(huán)節(jié)，并制定科學(xué)的業(yè)績評價制度，定期進行考核管理，以促進其業(yè)務(wù)水平的不斷提高?。此外，要實施人才流轉(zhuǎn)機制，在全行范圍內(nèi)優(yōu)化配置人力資源，實現(xiàn)人盡其才。第四，強化激勵約束機制。為最大發(fā)揮每位風(fēng)險管理人員的效用，除了嚴格約束其更需要運用獎勵機行為遵守崗位職責(zé)外，制，將崗位貢獻與績效工資掛鉤，用適當(dāng)?shù)氖杖氩罹嗉ぐl(fā)積極性。總之，只有不斷提高人才的專業(yè)能力水平，才能有效提高風(fēng)險管理水平，才能適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的新形勢對商業(yè)銀行提出的新要求，才能在金融領(lǐng)域的競爭中處于有利地位。
4.5加大對外部的監(jiān)督和管理，及時的利用好信息披露
銀行監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)采取各種各樣的方式指導(dǎo)銀行定時的審核檢查和評估其操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，與此同時需要商業(yè)銀行及時的，按照客觀規(guī)律地向公眾公布相關(guān)的信息，由此來加強市場約束，從而使得操作風(fēng)險的管理比較合理有效。當(dāng)然防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策還有很多，但是這些對策的利用主要是局限在商業(yè)銀行的決策層和管理層，為了充分的應(yīng)用好這樣的對策就要主動的開展操作風(fēng)險控制，加大審計的力度，盡可能的發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險的潛能并在這個基礎(chǔ)上延伸到相關(guān)方面控制中去，逐漸達到控制效率達到不斷降低操作訛風(fēng)險的的目的，由此減少操作風(fēng)險給商業(yè)銀行帶來的損失。
結(jié)論
商業(yè)銀行的市場化運作產(chǎn)生操作風(fēng)險具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險是商業(yè)銀行管理的一項長期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗，研究了市場經(jīng)濟環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實意義。